УТВЕРЖДАЮ:

 

Заместитель главы администрации

Поныровского района, начальник

управления финансов

__________________Ж.Э.Володина

27 мая 2013 года

 

 

ДОКЛАД

о результатах деятельности Управления финансов администрации Поныровского района Курской области за 2012 год и основных направлениях деятельности на плановый период 2013-2015 годов

 

Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Управления финансов администрации Поныровского района Курской области за 2012 год и плановый период 2013-2015 годов  (далее – Доклад) подготовлен в целях реализации постановления Администрации Поныровского района  от 10.12.2012 года  № 660 «Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности органов местного самоуправления Поныровского района Курской области».

Подготовка Доклада осуществлена в целях реализации практики бюджетного планирования, ориентированного на достижение конечных общественно значимых и измеримых результатов и повышения уровня открытости органов местного самоуправления района, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Сфера деятельности Управления финансов администрации Поныровского района Курской области (далее -  Управление финансов) определена Положением об Управлении финансов Поныровского района Курской области, утвержденном решением Представительного Собрания Поныровского района Курской области  от 20 декабря 2007 года № 125 (с изменениями и дополнениями).

Управление финансов является структурным подразделением  Администрации Поныровского рай      она Курской области, обеспечивающим реализацию полномочий муниципального образования в области регулирования бюджетных правоотношений, а также  финансовым органом Поныровского района Курской области, осуществляющим составление и организацию исполнения бюджета Поныровского района Курской области.

В своей деятельности Управление финансов руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации и изданными в их исполнение в установленном порядке указаниями и положениями Министерства финансов Российской Федерации, Уставом Поныровского района Курской области, законами Курской области, постановлениями и распоряжениями Губернатора Курской области, Администрации Курской области,  иными нормативными правовыми актами области, нормативными актами Поныровского района Курской области, Положением об Управлении финансов.

В процессе выполнения своих функций, для обеспечения единства государственной политики на территории Поныровского района Курской области Управление финансов активно взаимодействует с Комитетом финансов Курской области, участниками бюджетного процесса  Поныровского района Курской области (главными распорядителями и получателями средств бюджета района) в порядке, установленном бюджетным законодательством.

 

Раздел 1. Цели и задачи деятельности Управления финансов,

основные результаты достижения целей и решения

задач за 2012 год

 

Основной целью деятельности Управления финансов является обеспечение эффективного и ответственного управления системой общественных финансов Поныровского района Курской области.

Управление финансов исполняет три типа муниципальных функций:

1) правоустанавливающие – регулирование, в том числе нормативно-правовое, и участие в пределах своей компетенции в выработке бюджетной политики на территории Поныровского района Курской области;

2) правоприменительные – непосредственное администрирование и управление, в том числе выполнение административных функций, администрирование  расходов (функции разработки проекта бюджета района, управления муниципальным долгом, организации исполнения бюджета района);

3) контрольные – контроль за исполнением налогового и бюджетного законодательства.

Специфика деятельности Управления финансов направлена не непосредственно на потребителей услуг (физические и юридические лица), а на общество в целом.

При подготовке Доклада для отражения степени достижения целей и решения поставленных задач использованы целевые показатели, определенные  для оценки деятельности органов местного самоуправления, а также иные показатели, которые наилучшим образом отражают эффективность деятельности Управления финансов.

В  бюджетном послании Президента РФ Федеральному Собранию «О бюджетной политике в 2011-2013 годах» от 29 июня 2010 года и бюджетном послании Президента РФ Федеральному Собранию «О бюджетной политике в 2013-2015 годах» от 28.06.2012 года перед региональными органами власти и органами местного самоуправления обозначены задачи по проведению работы на местах по повышению эффективности и прозрачности управления общественными финансами.  Особое значение  придается  нацеленности бюджетной системы на достижение конкретных результатов.

За последние годы финансовая система в муниципальном образовании «Поныровский район» Курской области претерпела существенные изменения, и  в настоящее время удовлетворяет предъявляемым к ней требованиям. Но, несмотря на достигнутые результаты в вопросах совершенствования бюджетного устройства и стабилизации  муниципальных финансов в районе, система их управления  с учетом проводимой в  стране финансово-бюджетной политики нуждается в усовершенствовании и повышении эффективности.

В соответствии с проводимой в  районе бюджетной и налоговой политикой, направленной на достижение стабилизации бюджетной системы, максимальной мобилизации финансовых резервов для обеспечения дальнейшего социально-экономического развития района, повышения качества предоставляемых населению муниципальных услуг и повышения уровня жизни населения Поныровского района Курской области, ключевой сферой деятельности Управления финансов является последовательный  и комплексный подход к совершенствованию управления муниципальными финансами и получение положительных оценок на проводимую работу со стороны населения района.

Соответствие целей Управления финансов стратегическим приоритетам Поныровского района Курской области представлено в  таблице №1:

 

 

Таблица 1

Стратегические цели Управления финансов	Стратегические цели развития                        Поныровского района Курской области
1. Обеспечение выполнения расходных обязательств Поныровского района Курской области и создание условий для их оптимизации.	Эффективная и сбалансированная экономика района.  Эффективная деятельность ОМСУ.
2. Повышение эффективности управления бюджетными ресурсами Поныровского района Курской области.	Обеспечение сбалансированности бюджета района и экономического роста в среднесрочной перспективе. Эффективная деятельность ОМСУ.
3. Обеспечение прозрачности и надежности бюджетного процесса в Поныровском районе Курской области	Эффективная деятельность ОМСУ.
4. Создание экономических, правовых и организационных условий для обеспечения повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Поныровского района Курской области, главных распорядителей бюджетных средств в области реализации бюджетного процесса.	Эффективная деятельность ОМСУ.

 

Стратегическая цель 1: Обеспечение выполнения расходных обязательств Поныровского района Курской области и

создание условий для их оптимизации.

 

Основная функция Управления финансов состоит в обеспечении полного и своевременного исполнения расходных обязательств бюджета района, установленных нормативными правовыми актами.

Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы района являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям  органов местного самоуправления и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций.

Административная функция Управления финансов по достижению данной цели заключается в своевременной и качественной подготовке проекта бюджета района, а также обеспечении исполнения бюджета и формировании бюджетной отчетности.

При подготовке и исполнении бюджета Управление финансов учитывает необходимость обеспечения всех расходных обязательств Поныровского района ресурсами бюджетной системы. Ввиду ограниченности ресурсов Управление финансов в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств, в частности, путем оптимизации уже существующих и сдерживания неоправданного возникновения новых обязательств.

Показателем достижения данной цели является полное и своевременное исполнение расходных обязательств.

Важными условиями, необходимыми для достижения цели 1, являются предоставление субъектами бюджетного планирования документов в сроки, установленные графиком разработки проекта  бюджета района, а также активные действия главных распорядителей бюджетных средств по совершенствованию системы финансового менеджмента.

Для достижения финансовым органом стратегической цели 1 необходимо решение следующих тактических задач.

 

Задача 1.1. Своевременная и качественная подготовка проекта  

бюджета Поныровского района Курской области  на очередной финансовый год и плановый период.

 

Конечным результатом решения данной задачи является принятое в установленные сроки и соответствующее требованиям бюджетного законодательства решение о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Непосредственные результаты регулятивной деятельности Управления финансов по выполнению данной задачи будут выражаться в применении среднесрочного финансового планирования, улучшении качества прогнозирования основных бюджетных параметров на среднесрочную перспективу. Ключевым условием разработки принятия бюджета также является надежность и обоснованность бюджетных прогнозов.

Непосредственными результатами функции администрирования Управления финансов в рамках выполнения данной задачи является своевременно и качественно подготовленный проект  бюджета района на очередной финансовый год и плановый период. При этом важным направлением деятельности является методологическая поддержка субъектов бюджетного планирования при подготовке ими проекта бюджета района по отраслевым направлениям.

Для того чтобы обеспечивалось участие всех необходимых сторон в процессе подготовки бюджета, этот процесс должен быть своевременным и упорядоченным, а работа над бюджетом должна вестись в соответствии с заранее установленным графиком.  Работа осуществлялась в рамках постановления Администрации Поныровского района Курской области от 27.09.2011 года № 665 «Об утверждении Порядка составления проекта  бюджета Поныровского района Курской области на очередной финансовый год и плановый период».

При подготовке проекта бюджета района необходимо, прежде всего, обеспечить выполнение расходных обязательств Поныровского района, установленных нормативными правовыми и муниципальными правовыми актами. Это предполагает ведение реестра расходных обязательств Поныровского района Курской области, определение методов оценки объема расходных обязательств, правил и процедур расчета средств, необходимых для их выполнения в среднесрочной перспективе и в очередном финансовом году.

Выполнение данной задачи характеризуется следующими показателями:        

1. Утверждение бюджета Поныровского района Курской области на очередной финансовый год и плановый период.

2. Количество внесений изменений в решение о бюджете Поныровского района Курской области.

 

Задача 1.2. Организация исполнения  бюджета Поныровского района Курской области и формирование бюджетной отчетности.

 

Конечным результатом решения данной задачи является утверждение Представительным Собранием Поныровского района отчета об исполнении бюджета района.

Решение этой задачи предполагает организацию исполнения бюджета района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при минимальном по значению и обоснованном отклонении от утвержденных решением о бюджете параметров, реализацию системы функционирования единого казначейского счета, которая должна обеспечивать сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета района позволяет оценить выполнение расходных обязательств муниципального образования, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, а также обеспечить подотчетность главных распорядителей бюджетных средств и оценить финансовое состояние бюджетных учреждений.

Непосредственными результатами регулятивной деятельности Управления финансов, направленной на организацию исполнения бюджета района и формирование бюджетной отчетности, является обеспечение доступности информации об исполнении бюджета для населения, а также наличия эффективной системы исполнения бюджета, что должно  способствовать прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета, и соответственно, снижению нецелевого использования бюджетных средств.

Административная функция Управления финансов заключается в создании условий для своевременного исполнения бюджета района главными распорядителями бюджетных средств и предоставления отчета о его исполнении.

Непосредственным результатом реализации функции администрирования является исполненный в установленном порядке бюджет муниципального образования, а также составленный согласно законодательным требованиям отчет о его исполнении. Способность финансового органа своевременно составлять финансовые отчеты является одним из основных показателей эффективности функционирования системы учета,  отчетности и качества учетной документации.

Для того чтобы быть полезными и способствовать прозрачности, финансовые отчеты должны быть понятными для всех пользователей и содержать полную и последовательную информацию об операциях, активах и пассивах с использованием единых стандартов финансовой отчетности.

В целях реализации задачи Управлением финансов в 2012 году:

в установленный решением Представительного Собрания Поныровского района  Курской области от 29.04.2010 года № 19 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Поныровском районе Курской области»  срок подготовлен проект решения  Представительного Собрания Поныровского района Курской области «Об исполнении бюджета Поныровского района Курской области за 2011 год»;

подготовлены материалы для направления проекта решения в Представительное Собрание Поныровского района Курской области и проведения публичных слушаний по проекту решения  Представительного Собрания Поныровского района Курской области «Об исполнении бюджета Поныровского района Курской области за 2011 год»;

проект решения  Представительного Собрания Поныровского района Курской области «Об исполнении бюджета Поныровского района Курской области за 2011 год» принят Представительным Собранием Поныровского района Курской области 17.05.2012 года и подписан Главой Поныровского района Курской области за № 85 от 28.05.2012 года.

Исполнение бюджета Поныровского района Курской области обеспечивается путем доведения до соответствующих участников бюджетного процесса информации о бюджетных ассигнованиях, лимитах бюджетных обязательств, кассовом плане, объемах финансирования.

Решение данной задачи основывается на организации эффективной и прозрачной системы исполнения бюджета Поныровского района Курской области при выполнении следующих требований:

составление и ведение сводной бюджетной росписи и кассового плана;

оперативное проведение платежей;

формирование оперативной информации для предоставления участникам бюджетного процесса.

При составлении отчетности об исполнении бюджета Поныровского района Курской области и консолидированного бюджета Поныровского района Курской области Управление финансов руководствуется приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», указаниями Федерального казначейства и Министерства финансов РФ по составлению и представлению отчетности, решением Представительного Собрания Поныровского района  Курской области от 29.04.2010 года № 19 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Поныровском районе Курской области», решением Представительного Собрания Поныровского района  Курской области  о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, приказом комитета финансов Курской области от 21.04.2011 г. № 19н «О сроках представления квартальной и месячной бюджетной отчетности»,  и т.д.

Для решения задачи Управлением финансов осуществляются следующие мероприятия:

составление и ведение сводной бюджетной росписи;

управление единым счетом бюджета;

исполнение бюджета района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

своевременная и качественная подготовка проектов решений о внесении изменений в решение о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период;

внедрение автоматизированной системы, позволяющей повысить степень автоматизации процессов планирования и исполнения бюджета Поныровского района Курской области, сбора и обработки данных, формирования и анализа соответствующей отчетности, а также осуществлять информационное взаимодействие с другими участниками бюджетного процесса.

Для обеспечения своевременного формирования и представления отчетности об исполнении бюджета Поныровского района Курской области и консолидированного бюджета Поныровского района Курской области Управлением финансов в отчетном периоде (2012 год) осуществлялось:

ежемесячное формирование и представление оперативной информации о кассовом исполнении консолидированного бюджета Поныровского района Курской области в Комитет финансов Курской области;

получение месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности от главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов областного бюджета и органов местного самоуправления муниципальных поселений района. Обеспечение сверки показателей с Управлением Федерального казначейства по Курской области;

представление Главе Поныровского района Курской области, в Администрацию Поныровского района Курской области, Представительное Собрание Поныровского района Курской области и Ревизионную комиссию Поныровского района Курской области ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета Поныровского района Курской области.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета позволяет оценить выполнение расходных обязательств Поныровского района Курской области, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов местного самоуправления и администраторов бюджетных средств, оценить финансовое состояние казенных учреждений.

Выполнение данной задачи характеризуется следующими показателями:   

1. Своевременное финансирование действующих расходных обязательств муниципального образования.
2. Наличие утвержденного отчета об исполнении бюджета Поныровского района Курской области за отчетный финансовый год.

 

Стратегическая цель  2. Повышение эффективности управления бюджетными ресурсами Поныровского района Курской области.

 

Необходимость реализации приоритетов в области бюджетных расходов, особенно в условиях ограничения доходных источников, повлекло за собой необходимость выделения как самостоятельной цели - повышение эффективности управления бюджетными ресурсами района.

Одной из составляющей реализации данного направления является повышение прозрачности и эффективности процедур планирования и формирования плана на среднесрочную перспективу и формирование оптимальной долговой нагрузки на бюджет.

Конечным результатом достижения данной цели является обеспечение сбалансированности бюджета района в среднесрочной перспективе с учетом имеющихся реальных возможностей мобилизации доходов.

В целях  достижения цели 2 Управление финансов исполняет свои регулятивные функции, посредством подготовки проектов муниципальных правовых актов в области управления бюджетными ресурсами, а также с помощью внедрения в практику бюджетного процесса современных методов управления муниципальными финансами.

Административные функции Управления финансов в рамках достижения этой цели состоят в качественном прогнозировании и максимальном аккумулировании доходов и эффективном управлении средствами бюджета района.

Для достижения данной цели Управление финансов должно решить следующие задачи.

Задача 2.1. Проведение предсказуемой бюджетной политики.

 

Предсказуемая бюджетная политика подразумевает долгосрочную сбалансированность бюджета района.

В 2011 году были внесены изменения в нормативные акты района, регулирующие бюджетные правоотношения, необходимые для перехода к трехлетнему бюджетному планированию. В соответствии с решением Представительного Собрания Поныровского района Курской области от 22 сентября 2011 года № 64 «О внесении изменений и дополнений в решение Представительного Собрания Поныровского района Курской области от 29.04.2010 года № 19 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Поныровском районе Курской области», начиная с 2012 года, предусматривается утверждение бюджета района на три года.

Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития Поныровского района Курской области с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости межбюджетных отношений.

В основе бюджетного планирования лежит известный в международной практике метод «скользящей трехлетки», при котором ранее утвержденные проектировки второго и третьего года трехлетнего периода становятся основой следующего бюджета с ежегодным добавлением к ним проектировок нового третьего года. Данные новации обеспечивают преемственность и предсказуемость не только бюджетной политики, но и способствуют повышению устойчивости бюджетной системы при различных сценариях социально-экономического развития муниципального образования и повышают обоснованность планирования бюджетных расходов.

С 1 января 2011 года в практику бюджетного планирования были введены муниципальные задания на оказание муниципальных услуг, способствующие увязке объемов и качества оказания услуг с объемами бюджетных ассигнований на эти цели, а также переходу от финансирования деятельности муниципальных учреждений к финансированию оказанных услуг. Постановлением Администрации Поныровского района Курской области от 13.12.2010 года № 2373 «Об утверждении порядка формирования

и финансового обеспечения выполнения задания на оказание (выполнение)

муниципальных услуг (работ) и формирования задания учредителя для муниципальных бюджетных, автономных и казенных учреждений Поныровского района Курской области», приказом Управления финансов от 28.03.2011 года № 13 «О методических рекомендациях по  расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями  Поныровского района Курской области муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений Поныровского района Курской области» установлены общие требования к составу, качеству и объему, условиям, порядку и результатам оказания муниципальных услуг.

В рамках решения данной задачи Управление финансов руководствуется принципами ответственного управления муниципальными финансами, направленными на внедрение среднесрочного финансового планирования, наличием системы прогнозирования бюджетных параметров, а также обеспечением реальных экономических прогнозов.

Конечным результатом решения данной задачи является надежное прогнозирование, планирование и формирование бюджета на среднесрочную перспективу, а также его исполнение в соответствии с планами социально-экономического развития, систематическая реализация главными распорядителями бюджетных средств мероприятий, направленных на повышение качества управления местным бюджетом, переход от финансирования бюджетных учреждений к финансированию оказанных услуг.

Регулятивная деятельность Управления финансов по решению данной задачи состоит в подготовке проектов муниципальных правовых актов в области бюджетной политики и бюджетного процесса.

Административные функции Управления финансов в рамках выполнения данной задачи сводятся к формированию бюджета на среднесрочную перспективу.

Задачу 2.1. характеризует следующие показатели:

 

1. Осуществление среднесрочного бюджетного планирования.

2. Доля муниципальных учреждений, финансовое обеспечение которых осуществляется с помощью муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.

Задача 2.2. Увеличение доходов бюджета Поныровского района Курской области.

 

Увеличение доходов  бюджета района является определяющим фактором возможности безусловного исполнения расходных обязательств муниципального образования.

Решение этой задачи предполагает организацию работы с главными администраторами доходов бюджета района, выявлению резервов увеличения налоговой базы по администрируемым ими налогам и сборам. Качественное проведение анализа поступления в бюджет района налогов и сборов позволяет выявлять причины сокращения платежей по тем или иным доходам и принимать меры по их увеличению.

Конечным результатом достижения данной задачи является  поступление доходов с учетом имеющихся реальных возможностей увеличения мобилизации доходных инструментов. И как следствие - обеспечение исполнения расходных обязательств бюджета района.

Для достижения рассматриваемой задачи Управление финансов, исполняя свои  регулятивные функции, осуществляет подготовку и экспертизу проектов муниципальных правовых актов по вопросам налогового законодательства о местных налогах и сборах, направленных, в том числе и на увеличение поступлений в бюджет района.

Административные функции Управления финансов в рамках выполнения данной задачи сводятся к организации работы с главными администраторами доходов и крупными налогоплательщиками по прогнозированию доходов, проведению анализа поступления в бюджет района налогов и сборов, разработке рекомендаций по  повышению эффективности управления муниципальной собственностью Поныровского района Курской области.

Регулярно проводилась работа по  межведомственному взаимодействию региональных, федеральных и местных органов власти по механизму максимального учета налоговой базы для исчисления имущественных налогов и  мобилизации доходов в бюджет, что позволило получить в 2012 году в бюджет Поныровского района Курской области налоговых и неналоговых доходов в сумме   45179,0 тыс. рублей, с ростом к уровню 2011 года  на 1460,0 тыс. рублей или на 3,3 процента.

 

Задачу 2.2. характеризуют следующие показатели:

 

1. Отношение фактического поступления налоговых и неналоговых доходов к утвержденному плану.

2. Снижение доли невыясненных поступлений.

 

Задача 2.3. Повышение эффективности управления муниципальным долгом.

 

Повышение эффективности управления муниципальным долгом является крайне актуальной задачей в современных условиях. Ее достижение предполагает решение вопросов обеспечения приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга Поныровского района Курской области финансовым возможностям по его обслуживанию и погашению, совершенствования механизмов управления муниципальным долгом.

Конечным результатом достижения данной цели должно стать снижение уровня муниципального долга и экономически обоснованных расходов на его обслуживание, при соблюдении ограничений в части объемов заимствований.

Регулятивная деятельность Управления финансов по достижению этого результата состоит в подготовке и экспертизе муниципальных правовых актов, предполагающих внутренние заимствования.

В рамках администрирования выполнения данной задачи Управление финансов на основе основных параметров бюджета района, а также в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики Поныровского района Курской области определяет и обосновывает оптимальную долговую нагрузку, организует обслуживание и погашение муниципального долга, осуществляет ведение муниципальной долговой книги, разработку программы муниципальных внутренних заимствований Поныровского района Курской области и программы муниципальных гарантий.

В 2012 году расходы по обслуживанию муниципального долга  отнесены к непрограммным расходам.

Результатом решения данной задачи в 2012 году является экономически обоснованная стоимость обслуживания муниципального долга Поныровского района Курской области, которая не превысила 0,02 % от расходов бюджета Поныровского района Курской области.

Решение данной задачи характеризуется следующими двумя показателями:

 

1. Объем муниципального долга  на конец года.

2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета района.

 

Стратегическая цель   3. Обеспечение прозрачности и надежности бюджетного процесса в Поныровском районе Курской области.

 

Прозрачность  и стабильность бюджетного процесса является основой исполнения социальных обязательств органов местного самоуправления перед жителями района и условием развития экономики муниципального образования.

Конечным результатом достижения этой цели должна стать открытость достоверной, актуальной и полной информации о состоянии муниципальных финансов Поныровского района, и как следствие повышение доверия граждан к бюджетной и экономической политике Администрации Поныровского района.

Регулятивная деятельность по решению данной цели состоит в повышении качества и открытости бюджетной информации.

Данные функции осуществляются в частности с помощью внедрения передовых методов управления муниципальными финансами.

Административная деятельность Управления финансов состоит в осуществлении контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

Для достижения  цели 3 Управление финансов должно решить следующие задачи.

 

Задача 3.1. Организация и осуществление в пределах установленной компетенции контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

 

Контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, соблюдением требований бюджетного законодательства является неотъемлемой частью работы Управления финансов по обеспечению исполнения расходных обязательств. Такой контроль обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственности и подотчетности в использовании бюджетных средств бюджета района, способствуя повышению эффективности и прозрачности управления муниципальными финансами.

Конечным результатом решения данной задачи должно стать снижение количества нарушений бюджетного законодательства при исполнении бюджета района, в том числе снижение объема и случаев нецелевого использования бюджетных средств. Кроме того, должно повыситься соотношение устраненных и выявленных нарушений бюджетного законодательства.

Регулятивная деятельность Управления финансов по решению этой задачи состоит в разработке административных регламентов в сфере финансового контроля.

Административная деятельность состоит в систематическом проведении контрольных мероприятий в отношении главных распорядителей бюджетных средств, получателей бюджетных средств.

В соответствии с утвержденным постановлением Администрации Поныровского района Курской области Планом работы управления финансов администрации Поныровского района по проведению финансового контроля за использованием средств бюджета Поныровского района на 2012 год, предусмотрено проведение Управлением финансов 10 контрольных мероприятия по проверке целевого использования средств бюджета района, которые проведены в полном объеме.

По оперативным данным Управление финансов в 2012 году нецелевого использования средств бюджета Поныровского района не установлено.

Задача характеризуется следующими показателями:

 

1. Процент выполнения  проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок целевого использования средств бюджета района, операций с бюджетными средствами главных распорядителей в пределах компетенции Управления финансов)  к общему количеству запланированных мероприятий.

2.   Снижение уровня неэффективных расходов  (выявленный объем средств, используемых с нарушением законодательства, к общему объему ассигнований, подвергнутых проверке).

 

Задача 3.2. Повышение качества и доступности финансовой информации.

 

Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии муниципальных финансов является необходимым условием для обеспечения подотчетности и прозрачности деятельности органов местного самоуправления.

Конечным результатом деятельности по повышению качества и доступности бюджетной информации должен стать рост доверия жителей района к бюджетной политике.

Регулятивная деятельность Управления финансов по решению данной задачи состоит во внесении изменений в муниципальные правовые акты в части раскрытия информации о бюджете,  повышения оперативности, а также качества и достоверности информации.

Административная деятельность Управления финансов способствует раскрытию бюджетной информации на всех стадиях бюджетного процесса.

В 2012 году на официальном сайте Поныровского района Управлением финансов было размещено 13 нормативных актов о бюджете и его исполнении.

Показатель, характеризующий решение данной задачи:

 

1. Полнота представления информации  на официальном сайте Поныровского района.

 

 

Стратегическая цель 4. Создание экономических, правовых и организационных условий для обеспечения повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Поныровского района, главных распорядителей бюджетных средств в области реализации бюджетного процесса.

 

Повышение эффективности деятельности в области реализации бюджетного процесса в Поныровском районе   направлено на обеспечение устойчивости бюджетной системы и связано также с осуществлением преобразований в области бюджетного процесса. В то же время все составляющие реформы бюджетной системы являются взаимосвязанными, и достижение максимально положительного результата возможно только при одновременно успешном и последовательном осуществлении реформирования всего бюджетного сектора района в целом.

Составляющей реализации данного направления является внедрение в бюджетный процесс принципов бюджетирования, ориентированного на результат, а также непосредственно - усиление деятельности Управления финансов по повышению эффективности расходования бюджетных средств.

Конечным результатом достижения данной цели должно стать повышение эффективности и результативности деятельности участников бюджетного процесса, а также повышение доли расходов бюджета района, формируемых в соответствии с принципами бюджетирования, ориентированного на результат.

Для достижения цели 4 Управление финансов  исполняет регулятивные функции посредством подготовки и экспертизы проектов муниципальных правовых актов в области управления бюджетными ресурсами.

Административные функции в рамках достижения этой цели состоят в регулярной оценке внедрения передовых технологий управления  бюджетным процессом.

        Реализация стратегической цели 4 не может привести к должному результату без последовательного  и тщательно спланированного внедрения следующих основных задач. 

Задача 4.1. Внедрение в бюджетный процесс Поныровского района принципов бюджетирования, ориентированного на результат (БОР).

 

Внедрение и использование в бюджетном процессе инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, является основой повышения эффективности функционирования бюджетного сектора и качества управления муниципальными финансами.

Решение данной задачи предполагает использование в бюджетном процессе докладов главных распорядителей бюджетных средств о результатах и основных направлениях деятельности, муниципальных заданий, порядков определения  расчетно-нормативных затрат стоимости муниципальных услуг, муниципальных целевых программ и ведомственных целевых программ.

На протяжении последних лет наблюдается положительная динамика доли расходов, осуществляемых в рамках целевых программ, в общем объеме расходов бюджета района (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из областного бюджета).

Формирование бюджета района на 2012 год осуществлялось с применением программно-целевых методов финансирования расходов бюджета района.

Одним из факторов, оказывающим благоприятное влияние на процесс увеличения доли программно-целевых расходов, является принятие в 2012 году постановления Администрации Поныровского района Курской области от 24.04.2012 г. № 212 «Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ».

В 2012 году  обеспечен 29-процентный  охват  расходов консолидированного бюджета целевыми программами, в 2011 такой показатель составлял 16 %, на 2013 год  предусмотрено  50 % расходов в рамках  программно-целевого метода планирования.

Одним из инструментов повышения эффективности расходов бюджета района является качество планирования деятельности муниципальных учреждений в соответствии с муниципальными заданиями, которые в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации формируются с целью увязки объемов и качества оказания муниципальных услуг с объемами бюджетных ассигнований на эти цели, а также перехода от финансирования деятельности учреждений к финансированию оказанных услуг.

 В отчетном периоде  Управлением финансов оказывалась методологическая и консультационная поддержка, а также проводился мониторинг выполнения данной работы главными распорядителями бюджетных средств.

По итогам 2012 года муниципальные задания разработаны и утверждены для всех  муниципальных учреждений Поныровского района Курской области.

Конечным результатом решения данной задачи должна стать систематическая реализация главными распорядителями средств бюджета района мероприятий, направленных на повышение качества управления бюджетным процессом, а также увеличение доли расходов бюджета района, формируемых на основании принципов бюджетирования, ориентированного на результат.

Выполнение рассматриваемой  задачи характеризуется следующими показателями:                                                                                                                        

1. Проведение экспертизы докладов о результатах и основных направлениях деятельности  субъектов бюджетного планирования  в соответствие с установленным порядком.

2. Доля расходов бюджета района, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования к общей сумме расходов бюджета (без учета субвенций).

 

Задача 4.2. Повышение эффективности расходования средств бюджета Поныровского района.

 

Показателем достижения данной задачи является обеспечение принятия новых обязательств с четко просматриваемой результативностью использования средств только в порядке конкурсного распределения бюджетных ассигнований на принимаемые расходные обязательства из бюджета Поныровского района Курской области в пределах реальных возможностей по их финансовому обеспечению в условиях сбалансированности бюджета района, а также реальная экономия средств бюджета по различным направлениям затрат.

В целях улучшения качества управления муниципальными финансами  и организации бюджетного процесса принято постановление Администрации Поныровского района Курской области от 27.09.2011 года № 665 «Об утверждении Порядка составления проекта  бюджета Поныровского района Курской области на очередной финансовый год и плановый период», которым утверждено Положение о порядке конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств бюджета Поныровского района Курской области, что позволяет определить наиболее эффективные направления финансирования принимаемых расходных обязательств.

Ведение учета бюджетных обязательств создает возможности осуществления контроля, своевременно производить оплату расходов и обеспечить уверенность поставщиков в платежеспособности  учреждений, финансируемых из бюджета района.

Регулятивная деятельность Управления финансов по решению данной задачи состоит в подготовке проектов муниципальных правовых актов в области эффективности использования бюджетных средств.

Административная функция состоит в подготовке  и анализе информации для рассмотрения данной проблемы комиссией по согласованию показателей прогноза социально-экономического развития Поныровского района Курской области и проекта бюджета района, создаваемой Администрацией Поныровского района Курской области.

 

Показателями решения задачи 4.2. являются:

1. Доля просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений к общей сумме расходов бюджета.

 

Задача 4.3. Повышение эффективности деятельности Управления финансов администрации Поныровского района Курской области.

 

        Выполнение основных стратегических целей и решение тактических задач Управления финансов в значительной степени зависит от эффективности  совершенствования кадровой политики.

Соответствующий современным требованиям уровень профессиональной подготовки работников Управления финансов должен создавать условия для формирования кадрового состава, способного обеспечить реализацию поставленных Президентом РФ и Правительством РФ задач в области финансовой политики.

Для этого необходимо постоянное проведение оценки основных требований к отдельным направлениям и должностям муниципальной службы внутри Управления финансов.

 

Решение данной задачи характеризуют 3 показателя:

 

1. Удельный вес должностей муниципальной службы в Управлении финансов, для которых утверждены должностные инструкции, соответствующие установленным требованиям.

2. Доля муниципальных служащих, проходящих аттестацию и сдающих квалификационные экзамены в соответствии с действующим законодательством.

3. Повышение уровня технической оснащенности труда и применение новых информационных технологий.

 

Таким образом, изложенные в первом разделе ДРОНДа цели и задачи являются исчерпывающими и охватывают всю деятельность Управления финансов в настоящее время и на плановый период. Возложенных на Управление финансов полномочий достаточно для решения поставленных целей и задач.

 

Раздел 2. Краткие характеристики действующих и (или) планируемых к реализации областных и ведомственных целевых программ, краткие итоги реализации программ за 2012 год

 

В 2012 году деятельность Управление финансов осуществлялась в  рамках непрограммной деятельности.

Основную часть расходов Управления финансов как субъекта бюджетного планирования составляют расходы на оплату труда с начислениями, а также расходы на выполнение обязательств по приобретению услуг.

Кроме того, значительную часть расходов Управления финансов составляют расходы, предусмотренные на возможные  платежи по муниципальному долгу, расходы на осуществление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, расходы на содержание  отдела социального обеспечения администрации Поныровского района и расходы на предоставление финансовой помощи бюджетам поселений района из районного фонда финансовой поддержки поселений.

Объем расходных обязательств Управления финансов  как субъекта бюджетного планирования в 2012 году составил 25763,8 тыс. рублей.

В 2013 году расходные обязательства Управления финансов планируются в сумме  22937,4 тыс. рублей. В плановом периоде объем расходных обязательств предполагается  в следующих размерах: в 2014 году -  23158,8 тыс. рублей, в 2015 году -  23596 тыс. рублей.

В 2013-2015 годах запланировано участие Управления финансов в реализации районной  целевой  программы  «Развитие  муниципальной службы в Поныровском районе Курской области  на 2013 – 2015 годы», утвержденной постановлением Администрации Поныровского района от  16 января 2012 года № 7.

 

Краткая характеристика планируемой программы

 

1. Наименование программы: «Развитие  муниципальной службы в Поныровском районе Курской области  на 2013 – 2015 годы»

Статус программы: районная программа

Срок реализации программы: 2012 – 2015 гг.

Цели программы: создание условий для эффективного развития и совершенствования муниципальной службы в Поныровском районе Курской области.

Основные мероприятия программы: организация обучения муниципальных служащих на курсах повышения квалификации;

мероприятия по приобретению, ремонту и обслуживанию компьютерной техники, оргтехники и приобретению программного обеспечения для обеспечения деятельности муниципальных служащих, замещающих должности муниципальной службы в органах местного самоуправления муниципального района «Поныровский район» Курской области;

обустройство и модернизация рабочих мест муниципальных служащих, замещающих должности муниципальной службы в органах местного самоуправления муниципального района «Поныровский район» Курской области;

организация и проведение семинаров для муниципальных служащих, обобщение опыта работы по реализации законодательства о муниципальной службе;

разработка методики комплексной оценки деятельности муниципальных служащих;

разработка методики по проведению мониторинга по оценке деятельности муниципальных служащих органов местного самоуправления;

мониторинг внутренних и внешних источников формирования резерва муниципальных служащих;

повышение квалификации муниципальных служащих, в том числе включенных в кадровый резерв;

обеспечение гласности и равного доступа граждан к муниципальной службе;

проведение мероприятий антикоррупционной направленности.

Цели и задачи Управления финансов как исполнителя, решение которых будет обеспечено реализацией программы:

Цель 1: создание условий для эффективного развития и совершенствования муниципальной службы в Поныровском районе Курской области

Задача 1.: создание единой системы непрерывного обучения муниципальных служащих;

Задача 2.: формирование эффективной системы управления муниципальной службой

 

В соответствии с решением Представительного Собрания Поныровского района от 12.12.2012 года № 101 на реализацию мероприятий данной программы на 2013-2015 годы Управлению финансов выделены бюджетные ассигнования в объеме 224 тыс. рублей, 182,2 тыс.рублей и 177,7 тыс.рублей соответственно.

 

Раздел 3.

Перечень мероприятий, выполненных и невыполненных (из запланированных на отчетный год) с указанием причин невыполнения

(непрограммная деятельность)

 

         Достижение и реализация поставленных перед Управлением финансов  целей и задач осуществляется за счет реализации функции Управления финансов согласно Положению об Управлении финансов администрации Поныровского района Курской области, утвержденному решением Представительного Собрания Поныровского района Курской области  от 20 декабря 2007 года № 125 (с изменениями и дополнениями) (далее – Положение об Управлении финансов).

В 2012 году Управление финансов осуществляло непрограммную деятельность на общую сумму 25763,8 тыс. рублей по следующим направлениям:

1) содержание аппарата Управления финансов – 2360,8 тыс. руб. (исполнение на 100%);

2) оказание финансовой поддержки общественным организациям ветеранов войны, труда, Вооруженных Сил и правоохранительных органов – 72,0 тыс. руб. (исполнение на 100%);

3) выплата пенсий за выслугу лет и доплат к пенсиям муниципальных служащих Курской области – 60,7 тыс. руб. (исполнение на 100%);

4) выплата ежемесячного пособия на ребенка – 2765,4 тыс. руб. (исполнение на 98,4% из-за отсутствия потребности в средствах);

5) обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда – 3712,9 тыс. руб. (исполнение на 98,1%, в связи с отсутствием потребности);

6) обеспечение мер социальной поддержки тружеников тыла – 1136,5 тыс. руб. (исполнение на 98,1 %, в связи с отсутствием потребности в средствах);

7) обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий – 89,0 тыс. руб. (исполнение на 84%, в связи с отсутствием потребности в средствах);

8) предоставление социальной поддержки отдельным категориям граждан по обеспечению продовольственными товарами – 484,8 тыс.руб. (исполнение на 88,3%, в связи с отсутствием потребности в средствах);

9) содержание работников, осуществляющих переданные государственные полномочия в сфере социальной защиты населения – 1896,0 тыс.руб. (исполнение на 100%);

10) обслуживание муниципального долга – 35,0 тыс.руб. (исполнение на 100%);

11) выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки – 9810,7 тыс.руб. (исполнение на 98,9%, в связи с приказом комитета финансов Курской области о приостановке предоставления дотации 1-Поныровскому сельсовету);

12) иные межбюджетные трансферты бюджетам поселений на оказание финансовой поддержки бюджетам поселений по решению вопросов местного значения – 3340 тыс.руб. (исполнение на 100%).

Основным направлением непрограммной деятельности  является осуществление контроля за эффективным использованием средств бюджета района, выделенных на содержание Управления финансов.

Таблица 2

2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
факт	оценка	оценка	оценка
100 %	100 %	100 %	100 %

 

Основные мероприятия непрограммной деятельности

 

Основные цели и задачи Управления финансов определены Положением об Управлении финансов. Кроме того, Управление финансов осуществляет функции:

- главного распорядителя средств бюджета района;

- получателя средств бюджета района;

- муниципального заказчика по организации закупок и поставок товаров, работ и услуг для муниципальных нужд;

- главного администратора (администратора) доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

- главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета района в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

 

Мероприятия, выполняемые Управлении финансов как главным распорядителем (получателем) средств бюджета района, главным администратором (администратором) доходов, главным администратором (администратором) источников финансирования дефицита бюджета района, рамках непрограммной деятельности

Таблица 9

Показатели вида непрограммной деятельности	Единица измерения	Отчетный период	Текущий год	Плановый период
				1-й год	2-й год
Цель 1. Организация содержания и обеспечения деятельности
Показатель1.1. Своевременное начисление и выплата заработной платы и прочих выплат в установленные сроки	да/нет	да	да	да	да
Показатель 1.2. Своевременное проведение расчетов с подотчетными лицами, организациями и отдельными физическими лицами.	да/нет	да	да	да	да
Показатель 1.3. Организация своевременной закупки мебели, вычислительной и организационной техники, расходных материалов, средств связи, канцелярских и хозяйственных товаров для служебной деятельности	да/нет	да	да	да	да
Цель 2. Своевременное представление бухгалтерской, налоговой, статистической и других форм отчетности
Показатель 2.1. Своевременное составление и представление бухгалтерских, налоговых и статистических отчетов	да/нет	да	да	да	да
Цель 3. Эффективное расходование средств
Показатель 3.1. Наличие просроченной кредиторской задолженности	да/нет	нет	нет	нет	нет
Показатель 3.2. Удельный вес непрограммных расходов к утвержденным назначениям по непрограммной деятельности (без учета средств резервных фондов Курской области и иным образом зарезервированных средств)	%	100	100	100	100
Цель 4. Осуществление бюджетных полномочий
Показатель 4.1. Осуществление бюджетных полномочий главного распорядителя бюджетных средств	да/нет	да	да	да	да
Показатель 4.2. Осуществление бюджетных полномочий главного администратора (администратора) доходов бюджета района	да/нет	да	да	да	да
Показатель 4.3. Осуществление бюджетных полномочий главного администратора (администратора) источников финансирования дефицита бюджета района	да/нет	да	да	да	да
Расходы на осуществление непрограммной деятельности	тыс. руб.	25763,8	23019,4	22976,6	23418,3

 

Мероприятия, осуществляемые в целях повышения эффективности и результативности бюджетных расходов и качества управления затратами и результатами

 

1. Меры по совершенствованию системы материального стимулирования муниципальных служащих в зависимости от результатов деятельности.

Расходы на содержание Управления финансов производятся в соответствии с утверждаемыми бюджетными назначениями.

В целях повышения эффективности служебной деятельности, укрепления исполнительной дисциплины, для материального стимулирования работников Управления финансов утверждены порядки выплаты премии, ежемесячной надбавки за особые условия гражданской службы и ежемесячной надбавки за сложность, напряженность и высокие достижения в труде, положение о выплате материальной помощи.

2. Меры по повышению экономичности отдельных статей бюджетных расходов.

- приобретение товаров, работ и услуг для нужд Управления финансов осуществлялись в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

В 2012 году освоение средств путем проведения торгов не осуществлялось.

Из проведенных Управлением финансов закупок товаров, работ и услуг в соответствии с Федеральным законом «О размещении заказов на поставки товаров, работ и услуг для государственных и муниципальных нужд»:

подготовлено и заключено 42 договора гражданско-правового характера;

3.Для усиления контроля за сохранностью имущества приказами Управления финансов назначены материально ответственные лица. Ежегодно проводятся инвентаризации имущества.

4.Осуществляется регламентация деятельности сотрудников, которая включает в себя:

- утверждение руководителем должностных инструкций для всех должностей, предусмотренных штатным расписанием;

- определение должностными инструкциями квалификационных требований к каждой должности, а также, должностных обязанностей сотрудников с учетом задач и функций, установленных в Положении об Управлении финансов.

Проводилась работа:

по планированию и организации учебы муниципальных служащих, повышению квалификации, повышению уровня образования, организации семинаров. Повысили квалификацию 2 муниципальных служащих, принято участие в 12 областных семинарах-совещаниях;

по урегулированию конфликта интересов, профилактике коррупционных и иных правонарушений; по организации представления и проверок правильности и полноты заполнения сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера 5 работников Управления финансов.

В установленном порядке организована работа по проверке достоверности представленных персональных данных и иных сведений при поступлении на муниципальную службу.

Подготовлены наградные материалы по награждению наградами Минфина России,  Курской областной Думы, на 1 сотрудника Управления финансов.

Муниципальным служащим оказывается  консультативная помощь по вопросам, связанным с прохождением муниципальной службы.

          5. Осуществление документооборота в Управлении финансов.

         Обработано и зарегистрировано 562 входящих и 488 исходящих документа; 2 обращения граждан, поступивших через Администрацию Поныровского района Курской области.

Управлением финансов подготовлено 52 проекта нормативных правовых актов Поныровского района Курской области (решений представительного Собрания Поныровского района Курской области, постановлений и распоряжений Администрации Поныровского района Курской области).

Рассмотрено 26 проектов нормативных правовых актов Поныровского района Курской области (постановлений и распоряжений Администрации Поныровского района Курской области), поступивших  от структурных подразделений администрации Поныровского района  Курской области.

Размещено на официальном сайте Поныровского района 13 нормативных документов, публикаций.

 Подготовлено и зарегистрировано в установленном порядке 48 приказов по основной деятельности  Управления финансов, в том числе 8 нормативных.

          Ежедневно проводился мониторинг информации о муниципальных  учреждениях, размещенной на официальном сайте в сети Интернет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 4.

Основные направления деятельности Управления финансов на среднесрочную перспективу с указанием планируемых к проведению мероприятий и конкретных (измеримых) результатов

 

Стратегическая цель 1: Обеспечение выполнения расходных обязательств Поныровского района Курской области и создание условий для их оптимизации.

 

Задача 1.1. Своевременная и качественная подготовка проекта  

бюджета Поныровского района Курской области  на очередной финансовый год и плановый период.

 

Приказом Управления финансов Поныровского района Курской области от 19.10.2012 г. № 35 утверждена Методика формирования бюджета Поныровского района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

Решение Представительного Собрания Поныровского района  Курской области «О бюджете Поныровского района Курской области на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» принят Представительным Собранием Поныровского района  Курской области и подписан Главой Поныровского района Курской области 12.12.2012 года за № 101, то есть в соответствии с установленными бюджетным законодательством сроками.       

            В 2013-2015 годах принятие решений Представительного Собрания Поныровского района  Курской области о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период,   будет осуществляться в установленном порядке в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства Российской Федерации, Курской области и нормативными актами Поныровского района.

 

Задача 1.2. Организация исполнения  бюджета Поныровского района Курской области и формирование бюджетной отчетности.

 

Организация, исполнение бюджета Поныровского района Курской области и формирование бюджетной отчетности в 2013-2015 года (среднесрочная перспектива) будет осуществляться в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и Курской области, нормативными актами Поныровского района, приказами и иными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации, иных федеральных органов государственной власти, иными правовыми актами Российской Федерации и Курской области, Поныровского района.

 

Стратегическая цель  2. Повышение эффективности управления бюджетными ресурсами Поныровского района Курской области.

 

Задача 2.1. Проведение предсказуемой бюджетной политики.

 

Решение данной задачи тесно увязано с направлениями бюджетной реформы, реализуемой на федеральном и региональном уровнях.

Деятельность Управления финансов  будет направлена на стимулирование органов местного самоуправления поселений к переходу на среднесрочное бюджетное планирование, формированию программных бюджетов, повышению эффективности бюджетных расходов, достижению высоких показателей социально-экономического развития и управления муниципальными финансами.

На среднесрочную перспективу планируется продолжить  практику бюджетного планирования на основе  муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, способствующих увязке объемов и качества оказания услуг с объемами бюджетных ассигнований на эти цели, а также переходу от финансирования деятельности муниципальных учреждений к финансированию оказанных услуг.

Задача 2.2. Увеличение доходов бюджета Поныровского района Курской области.

 

Налоговая политика в 2013 году и на плановый период 2014 и 2015 годов направлена на стимулирование экономического роста и обеспечение поступления доходов в консолидированный бюджет Поныровского района Курской  области.

В целях мобилизации дополнительных доходов в бюджет, основным направлением налоговой политики является повышение эффективности  взаимодействия органов местного самоуправления с федеральными органами государственной власти при администрировании налогов и других платежей.

На среднесрочную перспективу планируется, что отклонение фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета района за отчетный  период от первоначального плана составит в 2013 году – не более 10%, в 2014 году – не более 9%, в 2015 году – не более 8%.

 

Задача 2.3. Повышение эффективности управления муниципальным долгом.

 

В 2013 году и на среднесрочную перспективу будет продолжена работа по обеспечению приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга Поныровского района Курской области финансовым возможностям по его обслуживанию и погашению, совершенствования механизмов управления муниципальным долгом.

На среднесрочную перспективу планируется, что стоимость обслуживания муниципального долга Поныровского района Курской области не превысит 0,02 % от расходов бюджета Поныровского района Курской области.

 

Стратегическая цель 3. Обеспечение прозрачности и надежности бюджетного процесса в Поныровском районе Курской области.

 

Задача 3.1. Организация и осуществление в пределах установленной компетенции контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

 

      В 2013-2015 годах Управлением финансов будет продолжено осуществление финансового контроля согласно утвержденному постановлением Администрации Поныровского района Курской области Планом работы Управления финансов администрации Поныровского района по проведению финансового контроля за использованием средств бюджета Поныровского района в соответствии с нормами действующего законодательства.

 

Задача 3.2. Повышение качества и доступности финансовой информации.

 

В целях раскрытия бюджетной информации на всех стадиях бюджетного процесса в 2013 -2015 годах планируется своевременное размещение на официальном сайте Поныровского района всех нормативных актов Поныровского района о бюджете и его исполнении, а также нормативных приказов Управления финансов.

 

Стратегическая цель 4. Создание экономических, правовых и организационных условий для обеспечения повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Поныровского района, главных распорядителей бюджетных средств в области реализации бюджетного процесса.

Задача 4.1. Внедрение в бюджетный процесс Поныровского района принципов бюджетирования, ориентированного на результат (БОР).

 

Начиная с 2013 года планируется постепенный переход планирования расходов бюджета Поныровского района Курской области в рамках муниципальных программ Поныровского района Курской области, конечной целью которого станет формирование программного бюджета.

 В связи с чем, приняты постановление Администрации Поныровского района Курской области от 18.06.2013 г. № 291 «Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Поныровского района Курской области, их формирования, реализации и проведения оценки эффективности реализации», постановления Администрации Поныровского района Курской области от 29.05.2013 г. № 253 «Об утверждении перечня муниципальных программ Поныровского района Курской области» и от 18.06.2013 г. № 292 «Об утверждении методических указаний по разработке и реализации муниципальных программ Поныровского района Курской области».

Бюджет Поныровского района на 2013-2015 годы сформирован с учетом аналитического распределения расходов по муниципальным целевым программам Поныровского района Курской области.

С 2014 года планируется полный переход на формирование программного бюджета.

Одним из факторов, оказывающим благоприятное влияние на процесс увеличения доли программно-целевых расходов, является принятие в 2012 году постановления Администрации Поныровского района Курской области от 24.04.2012 г. № 212 «Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ».

 

Задача 4.2. Повышение эффективности расходования средств бюджета Поныровского района.

 

Повышение эффективности использования бюджетных средств невозможно без оптимизации расходов бюджета и внедрения принципов  бюджетирования, ориентированного на результат.

В целях обеспечения выполнения и создания условий для оптимизации расходных обязательств Поныровского района Курской области необходима дальнейшая разработка стандартов качества предоставления муниципальных услуг, использование ее для оценки деятельности субъектов бюджетного планирования, предоставляющих муниципальные услуги населению. При составлении проекта бюджета Поныровского района Курской области для планирования бюджетных ассигнований на оказание муниципальными учреждениями Поныровского района Курской области муниципальных услуг физическим и юридическим лицам необходимо использование показателей муниципальных заданий.

Обеспечение  выполнения и создания условий для оптимизации расходных обязательств Поныровского района Курской области предполагает разработку нормативных и методических основ, организационное руководство в сфере бюджетного планирования, обеспечения исполнения бюджета района.

В связи с этим среди ключевых целей, стоящих перед органами местного самоуправления - использование механизмов, ориентированных на результат, в том числе программно-целевого метода планирования и финансирования; ориентация не только на использование бюджетных средств, но и на достижение результата всеми средствами и методами регулирования, которые находятся в распоряжении государства и органов местного самоуправления, а также четкое закрепление ответственности за результаты.

 

Задача 4.3. Повышение эффективности деятельности Управления финансов администрации Поныровского района Курской области.

 

В целях повышения эффективности деятельности Управления финансов администрации Поныровского района:

- запланировано проведение квалификационных экзаменов с муниципальными служащими, замещающими главные и старшие должности муниципальной службы в Управлении финансов. Подготовлены необходимые материалы по  присвоению первых  и очередных классных чинов муниципальной службы Курской области на 4 муниципальных служащих Управления финансов;

- в марте 2013 года проведена аттестация муниципальных служащих Управления финансов. Подготавливались необходимые материалы для аттестационной комиссии: список муниципальных служащих, подлежащих аттестации, отзывы на муниципальных служащих, подлежащих аттестации. Аттестовано 4 муниципальных служащих Управления финансов.

Планируется в дальнейшем проводить работу по повышению квалификации сотрудников управления финансов

 

 

Раздел 5.

Конкретные сроки достижения установленных целей, решения задач, запланированных мероприятий и соответствующих результатов деятельности Управления финансов

 

Управление финансов является финансовым органом, деятельность которого непосредственно регулируется не только Положением об Управлении финансов, но и Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Представительного Собрания Поныровского района  Курской области от 29.04.2010 года № 19 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Поныровском районе Курской области».

Достижение запланированных целей и задач, указанных в разделе 1. Доклада, обеспечивается, прежде всего, слаженной работой отделов Управления финансов, а также своевременным и качественным предоставлением в Управление финансов иными участниками бюджетного процесса (субъектами бюджетного планирования) информации, необходимой для выполнения возложенных на  Управление финансов целей и задач.

Деятельность Управления финансов обеспечивает значительный, а по ряду направлений – решающий вклад в достижение практически всех стратегических целей Поныровского района Курской области, в том числе  путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения макроэкономической стабильности и соблюдения принятых ограничений по долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения Поныровского района Курской области.

Вместе с тем, поскольку установленные цели, решаемые Управлением финансов задачи, запланированные мероприятия носят постоянный характер, определение конкретных сроков их достижения не представляется возможным. Стратегические цели, задачи и запланированные мероприятия будут реализовываться в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Курской области  и нормативными актами Поныровского района в течение 2013-2015 годов (среднесрочная перспектива).

 

 

Таблица 2

Стратегические цели	Тактические задачи	Обоснование взаимосвязи целей и тактических задач	Сроки достижения тактических задач
1. Обеспечение выполнения расходных обязательств Поныровского района Курской области и создание условий для их оптимизации.	1.1.Своевременная и качественная подготовка проекта   бюджета Поныровского района Курской области на очередной финансовый год и плановый период.	Бюджет Поныровского района Курской области – форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций (расходных обязательств) района	Ежегодно, в сроки установленные бюджетным законодательством
	1.2. Организация исполнения  бюджета Поныровского района Курской области и формирование бюджетной отчетности.	Выполнение расходных обязательств обеспечивается в процессе исполнения бюджета	На постоянной основе
2. Повышение эффективности управления бюджетными ресурсами Поныровского района Курской области.	2.1.Проведение предсказуемой бюджетной политики.	Бюджетная политика, имеющая среднесрочный горизонт планирования, обеспечивает предсказуемость и преемственность бюджетной политики, способствует ее устойчивости при различных сценариях социально-экономического развития города и обеспечивает финансовую стабильность	На постоянной основе
	2.2.Увеличение доходов бюджета Поныровского района Курской области.	Относится к выполнению первой части  задачи по управлению бюджетными ресурсами: необходимо обеспечить как рост и аккумуляцию  объёма бюджетных ресурсов, так и их последующее эффективное использование	На постоянной основе
	2.3. Повышение эффективности управления муниципальным долгом.	Обеспечение привлечения необходимого объема бюджетных ресурсов в долговой форме с одновременной минимизацией затрат по их возврату и обслуживанию	На постоянной основе
3. Обеспечение прозрачности и надежности бюджетного процесса в Поныровском районе Курской области.	3.1. Организация и осуществление в пределах предоставленной компетенции контроля за соблюдением бюджетного законодательства.	Контроль за соблюдением требований бюджетного законодательства обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственность и подотчетность в использовании бюджетных средств, способствуя повышению прозрачности управления финансами	На постоянной основе
	3.2. Повышение качества и доступности финансовой информации.	Формулировка задачи, по сути, раскрывает основное содержание понятия «прозрачность бюджетной системы»	На постоянной основе
4. Создание экономических, правовых и организационных условий для обеспечения повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Поныровского района, главных распорядителей бюджетных средств в области реализации бюджетного процесса.	4.1. Внедрение в бюджетный процесс Поныровского района принципов бюджетирования, ориентированного на результат (БОР).	Бюджетирование, ориентированное на результат, - продекларированная на всех уровнях публичной власти РФ основа реформы принципов финансирования бюджетной сферы и ОМСУ, направленной на повышение эффективности их деятельности	В рамках и по плану мероприятий по реализации «Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Поныровского района на период до 2012 года»
	4.2. Повышение эффективности расходования средств бюджета Поныровского района.	Напрямую коррелирует с целью, так как эффективное расходование аккумулированных в доходах бюджета бюджетных ресурсов означает эффективное управление ими	На постоянной основе
	4.3. Повышение эффективности деятельности Управления финансов администрации Поныровского района Курской области.	Напрямую коррелирует с задачей применительно к Управлению финансов.	На постоянной основе

 

 

 

Раздел 6.

Сопоставление показателей затрат и результатов

деятельности Управления финансов в 2012 и 2013-2015 годах,

 анализ эффективности и результативности

бюджетных расходов и обоснование мер по их повышению

 

Оценка результативности бюджетных расходов осуществляется исходя из степени достижения стратегических целей, тактических задач и запланированных показателей Управления финансов. Все стратегические цели, тактические задачи и  запланированные показатели были достигнуты, кроме показателя «Полнота представления информации на официальном сайте Поныровского района».

Улучшены по сравнению с запланированными показатели «Отношение фактического поступления налоговых и неналоговых доходов к утвержденному плану», «Доля расходов бюджета района, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования к общей сумме расходов бюджета (без учета субвенций)».

При оценке результативности бюджетных расходов Управления финансов как субъекта бюджетного планирования (СБП) следует учитывать специфику его деятельности, которая не направлена непосредственно на потребителей услуг (физических и юридических лиц). В бюджетной и финансовой сферах  количественные показатели недостаточно полно характеризуют степень достижения стратегических целей и тактических задач.

Управление финансов осуществляет свою деятельность в рамках четырех стратегических целей:

1) обеспечение выполнения расходных обязательств Поныровского района Курской области и создание условий для их оптимизации;

2) повышение эффективности управления бюджетными ресурсами Поныровского района Курской области;

3) обеспечение прозрачности и надежности бюджетного процесса в Поныровском районе Курской области;

4) создание экономических, правовых и организационных условий для обеспечения повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Поныровского района, главных распорядителей бюджетных средств в области реализации бюджетного процесса;

Достижение данных стратегических целей направлено на обеспечение роста экономики Поныровского района Курской области, стабильное функционирование бюджетной системы и достижения высокой эффективности расходов.

 В рамках стратегической цели 1. «Обеспечение выполнения расходных обязательств Поныровского района Курской области и создание условий для их оптимизации», тактической задачи 1.1. «Своевременная и качественная подготовка проекта   бюджета Поныровского района Курской области на очередной финансовый год и плановый период» запланированные показатели  были выполнены в установленные сроки и в соответствии  с требованиями бюджетного законодательства. Решение о бюджете муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период формируется исходя из целей и задач, стоящих перед органами местного самоуправления, и направлено на улучшение социального положения и благополучия жителей района, повышение доступности и качества предоставляемых муниципальных услуг. Таким образом, Решение о бюджете муниципального образования является основным инструментом проведения не только собственно бюджетной политики, но и социально-экономической политики, проводимой Администрацией Поныровского района, в целом.

Постановлением  Администрации Поныровского района Курской области от 08.07.2011 № 504 «О разработке прогноза социально-экономического развития Поныровского района на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов, проекта бюджета Поныровского района на 2012 год и проекта среднесрочного финансового плана Поныровского района на 2012-2014 годы»  (с изменениями и дополнениями) был утвержден  план организационных мероприятий по разработке проекта  бюджета Поныровского района Курской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014  годов.   

При его подготовке было обеспечено выполнение установленных законодательством и муниципальными правовыми актами требований. Это предполагает организацию учета и ведение реестра расходных обязательств Поныровского района Курской области, определение методов оценки объема расходных обязательств, правил и процедур расчета средств, необходимых для их выполнения в среднесрочной перспективе и в очередном финансовом году.

При разработке данного муниципального акта на плановый период Управлению финансов также предстоит обеспечить реализацию приоритетов муниципальной  политики и принятых Администрацией Поныровского района решений, соблюдение установленных бюджетным законодательством и Администрацией Поныровского района требований к срокам его  подготовки, содержанию, обосновывающим материалам, организовать эффективное взаимодействие органов местного самоуправления и всех участников бюджетного процесса. 

В рамках реализации тактической задачи 1.2. «Организация исполнения  бюджета Поныровского района Курской области и формирование бюджетной отчетности» показатели выполнены в полном объеме. Решение данной задачи предполагает организацию исполнения бюджета района в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

В соответствии с Бюджетным Кодексом, учитывая последствия неблагоприятной финансово-экономической ситуации в стране, Управлению финансов необходимо было  подготовить несколько муниципальных нормативных  документов и актов финансового органа:   о порядке составления и ведения сводной бюджетной росписи; о порядке составления и ведения кассового плана; о мероприятиях по реализации Решения о бюджете на 2012 год и плановый период и др. Данные документы были разработаны, и бюджет района исполнялся в соответствии с ними.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета района позволяет оценить выполнение расходных обязательств муниципального образования, повысить прозрачность  бюджета района и  на всех этапах бюджетного процесса оценить тенденции в изменении финансового состояния бюджетных учреждений Поныровского района Курской области.

Индикатором качества выполнения цели стало получение положительного заключения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета и утверждение отчета Представительным Собранием Поныровского района Курской области.

Конечным результатом цели 2. «Повышение эффективности управления бюджетными ресурсами Поныровского района Курской области» является обеспечение сбалансированности бюджета района в среднесрочной перспективе с учетом имеющихся реальных возможностей доходной части бюджета и проведении разумной долговой политики. Показатели по трем тактическим задачам цели 2 выполнены в полном объеме. Начиная с  2012 года,  Управлением финансов осуществлялась подготовка трехлетнего бюджета, т.е. переход на новое качество бюджетного планирования.

Деятельность Управления финансов в целях увеличения доходной части городского бюджета характеризовалась  организацией работы с главными администраторами доходов и крупными налогоплательщиками по прогнозированию доходов, проведению анализа поступления в бюджет района налогов и сборов, разработке муниципальных правовых актов. В 2012 году плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам исполнены на 110%.

В рамках реализации задачи 2.3. «Повышение эффективности управления муниципальным долгом» при установленном бюджетным законодательством уровне объема муниципального долга показатели за 2012 выполнены. На сегодняшний день все долговые обязательства муниципального образования равны нулю. Долговая книга муниципального образования ведется  в установленном правовым актом порядке.

Задача на плановый период – продолжение  совершенствования механизмов мониторинга  заимствований и долга в муниципальном образовании и не допущение превышения установленных процентных соотношений к расходной части бюджета.

Планируемые значения показателей достижения цели 3. «Обеспечение прозрачности и надежности бюджетного процесса в Поныровском районе Курской области»  и входящих в нее задач были в основном достигнуты.  Наличие доступной, достоверной, актуальной и полной информации о состоянии муниципальных финансов, совершенствование системы бухгалтерского учета, отчетности и аудита, методологии муниципального финансового контроля является необходимым условием для обеспечения подотчетности и прозрачности деятельности органов местного самоуправления Поныровского района, а также для повышения эффективности качества управления  муниципальными финансами. 

Решение тактической задачи 3.1 «Организация и осуществление в пределах предоставленной компетенции контроля за соблюдением бюджетного законодательства,  нормативных и муниципальных правовых актов» характеризуется проведением контрольных мероприятий – ревизий и проверок по финансово-хозяйственной деятельности муниципальных казенных учреждений района. В программы проведения контрольных мероприятий в обязательном порядке включаются проверки смет расходов, соблюдение финансовой дисциплины и режима экономии при расходовании бюджетных средств, соблюдение действующих правил бухгалтерского учета при исполнении бюджета, достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности.

Выполнение  контрольных мероприятий, согласно утвержденному плану в 2012 году составило 100%. Охват контрольными мероприятиями муниципальных казенных  учреждений зависит от периодичности проведения контрольных мероприятий, количества проверяемых организаций. Мероприятия проводятся один раз в два года в каждом муниципальном казенном учреждении,  являющимся получателем средств бюджета района. В 2012 году  в результате проведения контрольных мероприятий в 10 муниципальных учреждениях фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

Задача 3.2 «Повышение качества и доступности финансовой информации» в 2012 году не выполнена. Это связано с тем, что официальный сайт Поныровского района организован со 2 квартала 2012 года.  Для полноты размещения информации необходимо провести работу над составлением перечня финансовой информации, подлежащей размещению на сайте, включая и согласование проектов документов. Ближайшими задачами по решению данного направления так же будет обеспечение регулярного мониторинга и обновления опубликованной на сайте информации, а также обеспечение обратной связи с населением района.

В настоящее время система управления муниципальными финансами Поныровского района сформирована и функционирует в соответствии с действующим бюджетным законодательством РФ. Изменившиеся в последнее время подходы к процессу бюджетного планирования и внедрения в практику бюджетного процесса новых инструментов, обусловили включение в Доклад  стратегической цели 4. «Создание экономических, правовых и организационных условий для обеспечения повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Поныровского района, главных распорядителей бюджетных средств в области реализации бюджетного процесса».

Реализация данной цели обеспечивается решением трех тактических задач. Внедрение механизмов бюджетирования, ориентированного на результат, на территории района в 2012 году осуществлялось в рамках реализации Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Поныровского района на период до 2012 года, утвержденной постановлением  Администрации Поныровского района Курской области  от 10.02.2011 № 80.

Основная цель метода бюджетирования, ориентированного на результат (БОР), заключается во взаимной увязке затрат и достигнутых результатов на всех этапах бюджетного процесса, сосредоточении усилий органов местного самоуправления на приоритетных для района направлениях. В целях внедрения инструментов БОР в действующий бюджетный процесс в рамках Программы по повышению эффективности бюджетных расходов при непосредственном участии Управления финансов подготовлены и утверждены основные муниципальные правовые акты. Управлением финансов совместно со специалистами Администрации района осуществлен ряд мероприятий по внедрению таких механизмов БОР, как переход на среднесрочное бюджетное планирование, формирование докладов о результатах и основных направлениях деятельности органов местного самоуправления,  разработка и реализация ведомственных и долгосрочных целевых программ, формирование  перечня муниципальных  услуг, формирование муниципальных заданий на основе расчета нормативных затрат и др.  

Решение тактической задачи 4.2. «Повышение эффективности расходования средств бюджета Поныровского района» обеспечивается показателями об отсутствии кредиторской задолженности в муниципальных учреждениях. Значительная сумма задолженности в муниципальных учреждений может свидетельствовать о наличии целого ряда различных проблем, таких как отсутствие надлежащего контроля за принятием обязательств по расходам, недостаточное эффективное составление смет расходов, недостаточное ассигнование средств на конкретные статьи и отсутствие достаточной информации.  Данным показателем измеряется объем просроченной задолженности и то, насколько удается не допускать обострения этой проблемы, а также  насколько успешно она решается. На протяжении ряда лет этот показатель в муниципальном образовании равен нулю.

В плановом периоде работа в данном направлении будет усилена, ввиду важности контроля эффективности расходования бюджетных средств. 

Результативность бюджетных расходов, направляемых на достижение тактической задачи 4.3. «Повышение эффективности деятельности Управления финансов администрации Поныровского района Курской области» демонстрируется, в том числе,  динамикой показателей о наличии разработанных и утвержденных должностных инструкций, применение в бюджетном процессе новых информационных технологий, формирование Доклада Управления финансов об основных результатах деятельности и показатель доли муниципальных служащих, проходящих аттестацию и повышение квалификации.

Начиная с 2010 года, в Управлении финансов разработаны и утверждены должностные инструкции для каждой должности муниципальной службы в соответствии с требованиями, установленными распоряжением Администрации Поныровского района Курской области от 26.10.2010 года № 171-р. В плановом периоде в данном направлении  работы Управления финансов запланирована разработка и утверждение ряда административных регламентов по исполнению функций и услуг. В них будут описаны процедуры, которые специалисты могут и должны совершать в процессе своей работы,  четко указано, сколько времени отпускается на выполнение процедуры и определены сроки рассмотрения документов.

За прошедший период проделана значительная работа в области повышения  ответственности кадрового состава в Управления финансов. В число первоочередных задач в кадровой деятельности  входит организация подготовки и переподготовки повышения квалификации специалистов. В соответствии с требованиями к муниципальной службе в Поныровском районе, раз в три года проводится аттестация, квалификационные экзамены в установленные сроки среди муниципальных служащих.

Показатель «Повышение уровня технической оснащенности труда и  применение новых информационных технологий» измеряется в количественном охвате работников  компьютерной техникой и умении работать с применением передовых информационных технологий.  100% рабочих мест специалистов Управления финансов оснащены персональными компьютерами и необходимым программным обеспечением.

Вся вычислительная техника включена в состав локальной компьютерной сети. Подключение локальной сети к внешним информационным сетям (INTERNET) осуществляется по выделенной линии через ОАО «Ростелеком».

В работе используется следующее программное обеспечение:

• Операционные системы для рабочих станций –  Windows XP Professional SP3; Windows 7
• Офисные программы – Microsoft Office 2003; 2010;
• Информационно-правовая база – КонсультантПлюс;
• Ведение бухгалтерского учета – АС «1С Бухгалтерия» версия 8;
• Базы данных - Microsoft SQL Server 2000; Microsoft SQL Server 2008;
• Программа автоматизации бюджетного процесса – АС «1С Бюджет муниципального образования» версия 8;
• Программа осуществления электронного документооборота с органами Федерального казначейства – «СУФД»

Управление финансов в своей работе ориентируется в первую очередь на достижение целей и поставленных задач, изложенных в Докладе. По результатам мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами, проведенного Комитетом финансов Курской области по итогам 2012 года Поныровскому району присвоена II степень качества управления муниципальными финансами. При отсутствии муниципальных образований области с оценкой I степени качества управления муниципальными финансами из 22 муниципальных районов со II степенью качества управления муниципальными финансами Поныровский район занимает 10 место. В связи с чем необходимо обеспечить разработку и принятие мер по повышению качества управления муниципальными финансами в тех сферах, в которых качество управления оценено на низком уровне.

 В 2010 отчетном году и в текущем периоде продолжается переход на качественно новый уровень бюджетного планирования, когда планирование начинается не с расчета потребности на содержание сложившейся сети учреждений, а  с оценки необходимого объема бюджетных услуг.

Задача по осуществлению перехода на программный бюджет государства, поставленная Правительством Российской Федерации, несмотря на  хорошее продвижение вперед в процессе внедрения инструментов программно – целевого бюджетного планирования в  нашем районе, требует значительных  технологических изменений,  глубокой методической подготовки участников бюджетного процесса и активного отношения жителей района, в части обеспечения обратной связи при осуществлении процесса преобразования муниципального сектора экономики.

В плановом периоде не предполагаются изменения направлений деятельности финансового органа, а только углубление и совершенствование методов и инструментов.

Достижение стратегических целей, посредством решения тактических задач, предполагает переход на более высокий уровень управления муниципальными финансами, продолжение работы по разработке механизмов, которые бы способствовали развитию финансово-бюджетной системы в районе.

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 1 к Докладу

о результатах деятельности управления

финансов администрации Поныровского

района Курской области за  2012 год

и основных направлениях деятельности

на 2013 – 2015 годы

ПОКАЗАТЕЛИ

ДОСТИЖЕНИЯ ЦЕЛЕЙ И РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ПОНЫРОВСКОГО РАЙОНА КУРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

Цели,      задачи,    показатели	Единица изме- рения	Метод     реализации	2012 год		2013 год		2014 год	2015 год
			план	факт	план	оценка	план	план
Цель 1. Обеспечение выполнения расходных обязательств Поныровского района Курской области и создание условий для их оптимизации     Задача 1.1 Своевременная и качественная подготовка проекта  бюджета Поныровского района Курской области  на очередной финансовый год и плановый период Показатель 1.1.1 Утверждение бюджета Поныровского района Курской области на очередной финансовый год и плановый период       Показатель 1.1.2 Количество внесений изменений в решение о бюджете Поныровского района Курской области. Задача 1.2 Организация исполнения  бюджета Поныровского района Курской области и формирование бюджетной отчетности Показатель 1.2.1            Своевременное финансирование действующих расходных обязательств муниципального образования.        Показатель 1.2.2     Наличие утвержденного отчета об исполнении бюджета Поныровского района Курской области за отчетный финансовый год		В рамках    реализации  целевых     программ
	Да/нет   Усл.ед             Да/нет Да/нет	Вне-        программная деятельность	Да   7             Да Да	Да   7             Да Да	Да   7             Да Да	Да   7             Да Да	Да   7             Да Да	Да   7             Да Да
Цель 2  Повышение эффективности управления бюджетными ресурсами Поныровского района Курской области    Задача 2.1 Проведение предсказуемой бюджетной политики Показатель 2.1.1 Осуществление среднесрочного бюджетного планирования      Показатель 2.1.2 Доля муниципальных учреждений, финансовое обеспечение которых осуществляется с помощью муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг. Задача 2.2 Увеличение доходов бюджета Поныровского района Курской области  Показатель 2.2.1 Отношение фактического поступления налоговых и неналоговых доходов к утвержденному плану Показатель 2.2.2 Снижение доли невыясненных поступлений Задача 2.3 Повышение эффективности управления муниципальным долгом Показатель 2.3.1 Объем муниципального долга  на конец года      Показатель 2.3.2 Доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета района		В рамках    реализации  целевых     программ
	Да/нет          %            %      %     тыс.руб            %	Вне-        программная деятельность	Да       100         100   0     0       0,15	Да       100         110   0     0       0,15	Да       100         110   0     0       0	Да       100         110   0     0       0	Да       100         109   0     0       0	Да       100         108   0     0       0
Цель 3  Обеспечение прозрачности и надежности бюджетного процесса в Поныровском районе Курской области Задача 3.1 Организация и осуществление в пределах установленной компетенции контроля за соблюдением бюджетного законодательства Показатель 3.1.1 Процент выполнения  проведенных контрольных мероприятий (ревизий и проверок целевого использования средств бюджета района, операций с бюджетными средствами главных распорядителей в пределах компетенции Управления финансов)  к общему количеству запланированных мероприятий       Показатель 3.1.2 Снижение уровня неэффективных расходов  (выявленный объем средств, используемых с нарушением законодательства, к общему объему ассигнований, подвергнутых проверке) Задача 3.2  Повышение качества и доступности финансовой информации Показатель 3.2.1 Полнота представления информации  на официальном сайте Поныровского района		В рамках    реализации  целевых     программ
	%             %         Да/нет	Вне-        программная деятельность	100         0         Да	100         0         Нет	100         0         Да	100         0         Да	100         0         Да	100         0         Да
Цель 4 Создание экономических, правовых и организационных условий для обеспечения повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления Поныровского района, главных распорядителей бюджетных средств в области реализации бюджетного процесса     Задача 4.1  Внедрение в бюджетный процесс Поныровского района принципов бюджетирования, ориентированного на результат Показатель 4.1.1 Проведение экспертизы докладов о результатах и основных направлениях деятельности  субъектов бюджетного планирования  в соответствие с установленным порядком      Показатель  4.1.2 Доля расходов бюджета района, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования к общей сумме расходов бюджета (без учета субвенций)      Задача 4.2  Повышение эффективности расходования средств бюджета Поныровского района Показатель 4.2.1 Доля просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений к общей сумме расходов бюджета       Задача 4.3  Повышение эффективности деятельности Управления финансов администрации Поныровского района Курской области Показатель 4.3.1 Наличие разработанных и утвержденных должностных инструкций      Показатель  4.3.2  Доля муниципальных служащих, проходящих аттестацию и сдающих квалификационные экзамены в соответствии с действующим законодательством     Показатель  4.3.3 Повышение уровня технической оснащенности труда и применение новых информационных технологий
	Да/нет             %                   %             Да/нет         %     Да/нет	Вне-        программная деятельность     В рамках    реализации  целевых     программ     Вне-        программная деятельность       Вне-        программная деятельность	Нет         11               0             Да     0     Да	Нет         11,2               0             Да     0     Да	Да         58,8               0             Да     4     Да	Да         58,8               0             Да     4     Да	Да         67,2               0             Да     1     Да	Да         60,4               0             Да     0     Да

 

Приложение № 2 к Докладу

о результатах деятельности управления

финансов администрации Поныровского

района Курской области за  2012 год

и основных направлениях деятельности

на 2013 – 2015 годы

 

Распределение ассигнований управления финансов Поныровского района Курской области по целевым программам

и непрограммной части расходов

(тыс.руб)

Наименование	Код бюджетной классификации		Отчетный год				Текущий год		Очере-дной год плано-вого перио-да	1-й год планового периода	2-й год плано-вого периода
			план		факт		план	оценка	план	план	план
Итого расходов			26090,6		25763,8		23238,4	23238,4		23158,8	23596
в том числе:
Цель 1 Обеспечение выполнения расходных обязательств Поныровского района Курской области и создание условий для их оптимизации
на решение задачи 1.2. Организация исполнения бюджета Поныровского района Курской области и формирование отчетности				2360,9		2360,8	2469,0	2469,0		2402,2	2400,0
	00201060020400121			1935,0		1934,9	1965,0	1965,0		1936,0	1936,0
	00201060020400242			258,3		258,3	65,0	65,0		65,0	65,0
	00201060020400244			164,0		164,0	206,0	206,0		210,0	212,3
	00201060020400851			3,6		3,6	7,0	7,0		7,0	7,0
	00201060020400852						2,0	2,0		2,0	2,0
	00201067951000242						224,0	224,0		182,2	177,7
Цель 2. Повышение эффективности управления бюджетными ресурсами Поныровского района Курской области
на решение задачи 2.3 Повышение эффективности управления муниципальным долгом	00213010650300730	35,0				35,0	0	0		0	0
Из общего объема:			26090,6			25763,8	23238,4	23238,4		23158,8	23596
1. Расходы на реализацию муниципальных целевых программ (МЦП)							224,0	224,0		182,2	177,7
в том числе:
«Развитие муниципальной службы в Поныровском районе Курской области на 2013-2015 годы»	00201067951000242						224,0	224,0		182,2	177,7
3. Расходы по непрограммной части			26090,6			25763,8	23014,4	23014,4		22976,6	23418,3
	00201060020400121		1935,0			1934,9	1965,0	1965,0		1936,0	1936,0
	00201060020400242		258,3			258,3	65,0	65,0		65,0	65,0
	00201060020400244		164,0			164,0	206,0	206,0		210,0	212,3
	00201060020400851		3,6			3,6	7,0	7,0		7,0	7,0
	00201060020400852						2,0	2,0		2,0	2,0
	00201135053301630		72,0			72,0	80,4	80,4		80,4	80,4
	00210014910100321		60,7			60,7	445,0	445,0		62,7	70,6
	00210035055510313		2811,0			2765,4	2744,0	2744,0		2880,0	3025,0
	00210035055521244		63,3			60,3
	00210035055521313		3723,0			3652,6	3929,0	3929,0		5202,0	4000,0
	00210035055522244		22,7			19,0
	00210035055522313		1136,0			1117,5	1320,0	1320,0		1402,0	1462,0
	00210035055530244		3,0			1,4
	00210035055530313		103,0			87,6	94,0	94,0		100,0	105,0
	00210035058504244		9,0			6,9
	00210035058504321		540,0			477,9	561,0	561,0		531,0	557,0
	00210065210207121		1654,3			1654,3	1669,9	1669,9		1690,0	1690,0
	00210065210207242		108,2			108,2	103,6	103,6		92,0	92,0
	00210065210207244		133,4			133,4	121,5	121,5		113,0	113,0
	00210065210207851		0,1			0,1	0,9	0,9		1,0	1,0
	00210065210207852						0,1	0,1
	00213010650300730		35,0			35,0
	00214015160130511		9915,0			9810,7	10000,0	10000,0		10000,0	10000,0
	00214035210310540		3340,0			3340,0		80,4